Resumen e Informe de Auditoria de JAPAMA
Entrega de la auditoría realizada a JAPAMA del 01 de enero de 2019 al 31 de marzo de 2020.
Resumen e
Informe de Auditoria de JAPAMA
Entrega de la
auditoría realizada a JAPAMA del 01 de enero de 2019 al 31 de
marzo de 2020.
Hace aproximadamente 10 meses es
realizo una auditoria a la Junta de Agua Potable del Municipio de Ahome –
JAPAMA, El día 3 de diciembre del 2020 en conferencia de prensa, se informó que
se obtuvieron 170 resultados, de los cuales 97 quedaron firmes sin solventar, 8
fueron parcialmente solventadas, 11 totalmente solventadas, y 11 adicionales
cambiaron su estatus a recomendación.
Se realizaron auditorías
financieras y operativas a JAPAMA que comprende del 01 de enero del 2019 al 31
de marzo de 2020, pero estas no se hicieron públicas como lo marca la Ley de
Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado De Sinaloa.
Por tal motivo el Consejo
Ciudadano de Vigilancia y Transparencia de Ahome y como parte de las
actividades que realiza, solicito a través de INFOMEX la información del
dictamen y cedulas de resultados de la AUDITORÍA INTEGRAL de la JAPAMA, con el
N° de folio: 01621920 realizada el 14 de diciembre de 2020.
La respuesta que se recibió de la
JAPAMA fue la reserva de la información, por consiguiente el Consejo presento
el recurso de revisión RR00006721 ante
la CEAIP el día 25 de enero de 2021, que posteriormente se resuelve a favor del
consejo y dejando sin efecto la reserva de información además se le instruye a
la Junta de Agua que se entregue la información, pero no se recibido la
información en los tiempos establecidos ya que la Junta de Agua solicito una
prórroga, la cual se le otorgó pero al término de esta tampoco se entregó la
información.
Posteriormente se presentó un
recurso de Incumplimiento ante el pleno de la Comisión Estatal de Acceso a la
Información Pública y consecutivamente a la notificación a la JAPAMA se entregó información.
Cabe mencionar que la información
que entrego la Junta de Agua, gran parte de ella se encuentra testada, lo cual
consideramos que no debería ser así y se está planteando este tema con el área
jurídica de la Comisión Estatal para el Acceso a la Información Pública de
Sinaloa.
Mientras se resuelve esta situación
se pone a disposición de los ciudadanos de Ahome la información recibida así como un análisis y resumen los puntos que
pudimos observar:
Ø SOBRE MANUAL DE FUNCIONES:
*Se encontró que hay atribuciones
contenidas en el manual de funciones de la Junta de agua y no reconocidas en el
reglamento interior de la paramunicipal.
*No se encuentran dentro del
manual de funciones las plazas autorizadas por departamento.
*Los empleados desconocen la
existencia del manual de funciones y por ende las actividades contenidas en el
mismo.
*No hay capacitación y
adiestramiento a los empleados para la atención de los usuarios.
*No se tiene el perfil adecuado
en los empleados.
*No hay lineamientos para
resolver las quejas, ni para aplicar los subsidios o descuentos., es a
consideración de quien lo aplica.
*No se cuenta con convenios
firmados entre JAPAMA y los centros de cobro autorizados.
*No existen recibos oficiales en
los cobros en comunidades y se depositan con retraso de 15 días.
*No existen días prefijados para
la recaudación de los ingresos en los centros de cobro autorizados.
*Hay atraso en la generación de
pólizas de ingresos (hasta 20 días)
*No se realizan acciones
preventivas en redes (drenaje) y sistemas (agua potable)
*Manuales obsoletos en redes y
sistemas.
Ø SOBRE CICLO DE COMPRAS Y ALMACÉN
*No se tiene certeza de que las
compras por adjudicación directa, por licitación pública o por invitación se
apeguen al reglamento de adquisiciones arrendamiento y servicios.
*No hay bitácoras de inventarios
realizados.
*Se realizan salidas del almacén
sin la requisición debidamente firmada.
*Se desconoce si el material
obsoleto o los sobrantes están inventariados o controlados.
*No se tiene la certeza de que el
padrón de proveedores sea confiable o no tenga conflicto de interés.
*Existen obras realizadas desde
enero del 2019 hasta marzo del 2020 que no cumplen con los lineamientos y
montos previstos en la Ley de Obras públicas y servicios relacionados con las
mismas en el Estado de Sinaloa.
*No hay certeza de que los pagos
a estimaciones de obras se hayan ejercido en los plazos, montos y proyectos
para los que fueron destinados.
*No hay catastro completo de la
red de drenaje.
*No se ha dado seguimiento a las
plantas de saneamiento que están fuera de funcionamiento.
*No hay certeza de que la
aplicación de reactivos para mejorar la calidad del agua se hagan de acuerdo a
los requerimientos de la norma correspondiente.
*Hasta 2016 se tenía la
certificación de la ISO.
*El sistema de nómina carece de
actualización que le permita el adecuado manejo de la información histórica.
*No manejan manual de
contabilidad gubernamental.
Ø SOBRE EL ÁREA JURÍDICA
*Se manejan muchos anticipos de
compras de terrenos en Deudores Diversos.
*Los bienes inmuebles comprados o
donados (terrenos ejidales) no se encuentran escriturados.
*No existen manuales de operación
del área y no hay lineamientos.
Ø SOBRE EL ÁREA DE PERSONAL:
*El número de plazas autorizadas
y los servicios personales no se desglosan en el presupuesto de egresos como lo
establece la Ley de Contabilidad Gubernamental.
*Se encontró que personal dado de
baja y que se encuentra en la plantilla del personal.
*De la muestra revisada en esta
auditoria se encontró que el 65% no cumple con RFC, 53% sin contrato laboral,
42% sin certificado de estudios, 33 de 322 expedientes cumplen con el perfil
del puesto de acuerdo con el reglamento interior de la JAPAMA de octubre de
2018 y solamente 1 tenía la constancia de haber recibido el manual de
organización y 2 el manual de operación.
*Se observa un importe de
$3,716,336.00 con inconsistencias por falta de documentación comprobatoria en
conceptos tales como: liquidaciones por recisión, finiquitos por trámites de
pensiones, viáticos, anticipo a cuenta de liquidación, de aguinaldos y vacaciones.
*Falta de lineamientos para el
otorgamiento de préstamos personales a empleados.
Ø SOBRE LOS INVENTARIOS:
*Se encontraron diferencias entre
entradas y salidas de almacén por $637,893,335.00 de los registros contables,
contra reportes de almacén.
*Hubo una diferencias en el
inventario físico por $1,173,501.00
Ø CUENTAS POR COBRAR.
*Se encontraron compras de
terrenos sin escriturar, cheques devueltos de usuarios y retenciones por
honorarios por la cantidad de $ 1, 888,850.00
*se encontraron préstamos a corto
plazo por $2,304,000.00 que no tienen documentación comprobatoria.
Ø BIENES MUEBELS E INMUEBLES
*Se encontró que No hay
inventario de bienes muebles e inmuebles de los entes públicos como lo marca el
sistema de contabilidad gubernamental.
Si desean consultar esta
información les compartimos el siguiente enlace:
https://drive.google.com/file/d/1viOz5DrM1aeK5HX9OkM9c2L6bkliUPqB/view
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